Application of Machine Learning Techniques and Artificial Intelligence to Detect Financial Irregularities in Commercial Companies

Application of Machine Learning Techniques and Artificial Intelligence to Detect Financial Irregularities in Commercial Companies, Joanna Wyrobek

ANALIZA FINANSOWA ● SZTUCZNA INTELIGENCJA Przestępczość gospodarcza stanowi istotny problem zarówno dla gospodarki polskiej, jak i światowej. W 2018 roku straty dla budżetu i sektora prywatnego w Polsce związane z przestępczością gospodarczą wyniosły ok. 5 miliardów złotych. Dlatego bardzo ważną potrzebą jest stworzenie metody, która – na podstawie sprawozdania finansowego – pozwoli ustalić, czy przedsiębiorstwo jest zagrożenie oszustwem finansowym. Monografia stanowi próbę odpowiedzi na te oczekiwania. Jej celem jest przedstawienie algorytmów uczenia maszynowego i sztucznej inteligencji stosowanych do identyfikacji zmanipulowanych sprawozdań finansowych, a także stworzenie modelu ostrzegającego przed takimi działaniami. W części opisowej omówiono największe skandale finansowe minionego stulecia oraz wyniki wcześniejszych badań, czyli istniejące modele wykrywania oszustw oraz machinacji w wyniku finansowym. W części empirycznej autorka przedstawiła wyniki badań własnych oraz własne modele przygotowane dla rynku amerykańskiego i polskiego, które można zastosować do wykrywania zagrożenia oszustwami. Książka zwraca też uwagę na to, jakie elementy sprawozdania finansowego wskazują na potencjalne manipulacje finansowe i zagrożenie oszustwem. Opisane w monografii narzędzia mogą być stosowane w praktyce gospodarczej do identyfikowania nieuczciwych podmiotów. Modele wykrywania oszustw stanowią istotne uzupełnienie analizy finansowej, podobnie jak modele prognozowania upadłości, i są użytecznym narzędziem ostrze-gania dla przedsiębiorców, inwestorów, księgowych, biegłych rewidentów oraz organów nadzoru finansowego.